IRニュース | 株式会社両毛システムズ

(1)

第３

四半期報告書

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(2)

【表紙】

【提出書類】四半期報告書

【根拠条文】金融商品取引法第24条の４の７第１項

【提出先】関東財務局長

【提出日】平成22年２月10日

【四半期会計期間】第41期第３四半期（自平成21年10月１日至平成21年12月31日）

【会社名】株式会社両毛システムズ

【英訳名】 RYOMO SYSTEMS CO. , LTD.

【代表者の役職氏名】代表取締役社長田代一郎

【本店の所在の場所】群馬県桐生市広沢町三丁目4025番地

【電話番号】０２７７（５３）３１３１（代表）

【事務連絡者氏名】経理部長松島寛

【最寄りの連絡場所】群馬県桐生市広沢町三丁目4025番地

【電話番号】０２７７（５３）３１３１（代表）

【事務連絡者氏名】経理部長松島寛

【縦覧に供する場所】株式会社ジャスダック証券取引所

(5)

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

（注）１当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２売上高には、消費税等は含まれておりません。

３潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

回次

第40期第３四半期連結

累計期間

会計期間

第40期

会計期間

自平成20年４月１日至平成20年 12月31日

自平成21年４月１日至平成21年 12月31日

自平成20年 10月１日至平成20年 12月31日

自平成21年 10月１日至平成21年 12月31日

自平成20年４月１日至平成21年３月31日

売上高（千円） 6, 178, 778 6, 408, 713 1, 732, 011 1, 938, 749 9, 431, 408

経常利益又は経常損失（△）

（千円） △118, 549 80, 903 △ 200, 814 △ 31, 144 259, 661

四半期（当期）純利益又は四半期純損失（△）

（千円） △92, 027 88, 826 △ 121, 376 △ 27, 079 120, 884

純資産額（千円） ─ ─ 7, 222, 308 7, 481, 140 7, 438, 135

総資産額（千円） ─ ─ 9, 051, 378 9, 704, 796 9, 410, 934

１株当たり純資産額（円） ─ ─ 2, 050. 86 2, 124. 94 2, 108. 95

１株当たり四半期（当期）純利益金額又は四半期純損失金額（△）

（円） △ 26. 29 25. 39 △34. 68 △7. 74 34. 54

潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額

（円） ─ ─ ─ ─ ─

自己資本比率（％） ─ ─ 79. 3 76. 6 78. 4

営業活動によるキャッシュ・フロー

（千円） 621, 068 822, 804 ─ ─ 423, 662

投資活動によるキャッシュ・フロー

（千円） 909, 315 △1, 530, 851 ─ ─ 782, 818

財務活動によるキャッシュ・フロー

（千円） 48, 455 75, 111 ─ ─ △ 65, 831

現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高

（千円） ─ ─ 2, 530, 372 1, 459, 248 2, 092, 183

(6)

当第３四半期連結会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

当第３四半期連結会計期間において、重要な関係会社の異動はありません。

( 1）連結会社の状況

（注）従業員数は就業人員（当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出向者及び常用パートを含む。）であります。

( 2）提出会社の状況

（注）従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者及び常用パートを含む。）であります。

２【事業の内容】

３【関係会社の状況】

４【従業員の状況】

平成21年12月31日現在

従業員数（人） 780

平成21年12月31日現在

(7)

第２【事業の状況】

１【生産、受注及び販売の状況】

( 1）生産実績

当第３四半期連結会計期間における生産実績は次のとおりであります。

なお、当社グループの事業は情報処理関連事業単一でありますので、前連結会計年度まで事業の種類別セグメントに代え商品別に記載しておりましたが、市場ごとに異なるお客様のニーズに対して柔軟にすばやく対応するため事業部制を導入したことに伴い、第１四半期連結会計期間より事業部別の記載に変更しております。

このため、前年同四半期比較にあたっては、前第３四半期連結会計期間分を変更後の区分に組み替えて行っております。

（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

( 2）受注状況

当第３四半期連結会計期間における受注状況は次のとおりであります。

（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

事業部生産高（千円）前年同四半期比（％）

公共事業部 822, 123 147. 3

水道事業部 201, 721 110. 6

文教事業部 218, 606 271. 1

ガス事業部 239, 213 125. 6

製造事業部 334, 270 81. 3

流通事業部 133, 589 117. 1

医療事業部 72, 325 82. 5

その他の事業 98, 843 118. 2

計 2, 120, 693 124. 1

事業部受注高（千円）

前年同四半期比（％）

受注残高（千円）

前年同四半期比（％）

公共事業部 673, 010 94. 0 1, 494, 894 141. 9

水道事業部 291, 248 110. 3 200, 776 124. 5

文教事業部 316, 202 299. 6 282, 568 381. 9

ガス事業部 254, 711 84. 4 278, 514 84. 3

製造事業部 349, 171 138. 0 274, 465 74. 3

流通事業部 165, 645 174. 8 105, 677 71. 2

医療事業部 116, 255 111. 3 46, 406 135. 5

その他の事業 88, 362 105. 2 52, 410 849. 4

(8)

( 3）販売実績

当第３四半期連結会計期間における販売実績は次のとおりであります。

（注）１上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

２前第３四半期連結会計期間及び当第３四半期連結会計期間の、主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。

なお、当第３四半期連結会計期間は、総販売実績に対する割合が100分の10以上の相手先がないため、記載を省略しております。

事業部販売高（千円）前年同四半期比（％）

公共事業部 582, 522 135. 0

水道事業部 203, 119 59. 7

文教事業部 97, 609 117. 3

ガス事業部 311, 571 142. 0

製造事業部 327, 704 91. 3

流通事業部 183, 101 148. 5

医療事業部 84, 434 97. 2

その他の事業 148, 687 167. 8

計 1, 938, 749 111. 9

相手先

前第３四半期連結会計期間（自平成20年10月１日

至平成20年12月31日）

当第３四半期連結会計期間（自平成21年10月１日

販売高（千円）割合（％）販売高（千円）割合（％）

(9)

当第３四半期連結会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等は行われておりません。

( 1）経営成績の分析

当第３四半期連結会計期間におけるわが国経済は、一部では生産の持ち直しや株価の回復の動きにより景気の悪化に底打ちの兆しが見られる反面、多くの分野では企業収益の減少や雇用情勢が一層悪化するなど、厳しい状況が続いております。情報サービス産業界におきましては、企業収益の減少などにより、情報化投資の先送りや縮小が続いており、依然として先行きは不透明な状況にあります。

このような状況下、当社におきましても製造業をはじめとする民間企業への販売が減少しましたが、自治体、ガス事業者への堅調な販売により、当第３四半期連結会計期間における売上高は千円となり、前年同期の売上高千円に比べ増加（前年同期比＋206, 738千円、＋11. 9％）となりました。

また、材料仕入れ及び外注費用の削減と人件費の抑制を図ってまいりました結果、当第３四半期連結会計期間における営業利益は千円（前年同期比＋159, 411千円）、経常利益は千円（前年同期比＋169, 670千円）、四半期純利益は千円（前年同期比＋94, 296千円）となりました。

当社グループの事業は情報処理関連事業単一でありますので、前連結会計年度まで事業の種類別セグメントに代え商品別に記載しておりましたが、市場ごとに異なるお客様のニーズに対して柔軟にすばやく対応するため事業部制を導入したことに伴い、第１四半期連結会計期間より事業部別の記載に変更しております。

（公共事業部）

公共事業部は、地方自治体向けに住民情報、内部情報、戸籍情報等のパッケージシステムの開発・販売、自治体業務の受託処理サービスの提供、サーバー、パソコン、ネットワーク機器等の販売及び運用支援サービスの提供を主体とした事業を展開しております。当第３四半期連結会計期間におきましては、内部情報システム、受託処理サービスの受注やシステム機器のリプレース等が堅調に推移しました結果、売上高は582, 522千円（前年同期比＋ 151, 082千円、＋35. 0％）となりました。

（水道事業部）

水道事業部は、水道事業者向けに料金計算、財務会計、工事等のパッケージシステムの開発・販売、サーバー、パソコン、ネットワーク機器等の販売、運用支援サービスの提供及び検針・集金業務請負（アウトソーシング）を主体とした事業を展開しております。当第３四半期連結会計期間におきましては、運用支援サービス、業務請負が堅調に推移しましたが、パッケージシステム販売が減少しました。その結果、売上高は203, 119千円（前年同期比 △ 137, 315千円、△40. 3％）となりました。

（文教事業部）

文教事業部は、学校・図書館向けにサーバー、パソコン、ネットワーク機器等の販売、図書館システムや校務システムなどのパッケージシステム販売及び運用支援サービスの提供を主体とした事業を展開しております。当第３四半期連結会計期間におきましては、学校向けの機器リプレースが堅調に推移しました結果、売上高は97, 609（前年同期比＋14, 404千円、＋17. 3％）となりました。

（ガス事業部）

ガス事業部は、都市ガス事業者向けに料金計算、工事積算等のパッケージシステムの開発・販売、サーバー、パソコン、ネットワーク機器等の販売及び運用支援サービスの提供を主体とした事業を展開しております。当第３四半期連結会計期間におきましては、新規顧客の獲得、既存顧客のシステムのリプレースによりパッケージシステム販売及び運用支援サービスが堅調に推移しました結果、売上高は311, 571千円（前年同期比＋92, 116千円、＋ 42. 0％）となりました。

２【事業等のリスク】

３【経営上の重要な契約等】

４【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

1, 938, 749 1, 732, 011

(10)

（製造事業部）

製造事業部は、親会社である㈱ミツバをはじめ製造業向けにシステム開発、サーバー、パソコン、ネットワーク機器等の販売、ＣＡＤの販売・教育サービスの提供、ＥＲＰコンサルティングサービスの提供、印刷業向けパッケージシステムの開発・販売及び運用支援サービスの提供を主体とした事業を展開しております。当第３四半期連結会計期間におきましては親会社である㈱ミツバ向け等の売上が減少しました結果、売上高は327, 704千円（前年同期比△ 31, 039千円、△8. 7％）となりました。

（流通事業部）

流通事業部は、スーパー、量販店、製造卸などの流通業向けにシステム開発、サーバー、パソコン、ネットワーク機器等の販売及び運用支援サービスの提供を主体とした事業を展開しております。当第３四半期連結会計期間におきましては、システム開発等の売上が増加しました結果、売上高は183, 101千円（前年同期比＋59, 824千円、＋ 48. 5％）となりました。

（医療事業部）

医療事業部は、調剤薬局向けパッケージシステムの開発・販売、院内薬局向けパッケージシステムの開発・販売、病院向けパッケージシステムの仕入販売及び運用支援サービスの提供を主体とした事業を展開しております。当第３四半期連結会計期間におきましては、病院向けのパッケージシステムの仕入販売が減少した結果、売上高は 84, 434千円（前年同期比△2, 404千円、△ 2. 8％）となりました。

（その他の事業）

当第３四半期連結会計期間におきましては、新規事業の立ち上げを図ってまいりました組込み事業において、将来の事業伸展のコアとなる顧客を獲得することができ、57, 310千円の売上を計上することができました。

なお、新規事業として立ち上げを図ってまいりました金融事業等については、急激な環境変化により当面の市場参入は困難となっており、コア人材育成のための先行投資の段階のため、現状では収益貢献に至っておりません。

その結果、売上高は148, 687千円（前年同期比＋60, 069千円、＋67. 8％）となりました。

( 2）財政状態の分析（流動資産）

当第３四半期連結会計期間末における流動資産の残高は千円となり、前連結会計年度末に比べ867, 324 千円の減少となりました。これは主に、たな卸資産は増加しましたが、有価証券の一部及び売掛金の回収により得た資金を無形固定資産の開発投資に充てた事等によるものであります。

（固定資産）

当第３四半期連結会計期間末における固定資産の残高は千円となり、前連結会計年度末に比べ 1, 161, 186千円の増加となりました。これは主に、超次世代電子行政システムへの開発投資によりソフトウエア仮勘定が増加した事等によるものであります。

（流動負債）

当第３四半期連結会計期間末における流動負債の残高は千円となり、前連結会計年度末に比べ172, 246 千円の増加となりました。これは主に、短期借入金が増加した事等によるものであります。

（固定負債）

当第３四半期連結会計期間末における固定負債の残高は千円となり、前連結会計年度末に比べ78, 610千円の増加となりました。これは主に、リース債務が増加した事等によるものであります。

（純資産）

当第３四半期連結会計期間末における純資産の残高は千円となり、前連結会計年度末に比べ43, 004千円の増加となりました。これは主に、四半期純利益が千円となったことにより利益剰余金が増加した事等によるものであります。

5, 101, 920

4, 602, 875

1, 622, 424

601, 231

(11)

( 3）キャッシュ・フローの状況

当第３四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ632, 935千円減少し千円となりました。

当第３四半期連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況は、次のとおりであります。

営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益が△37, 924千円となったものの、売掛債権の減少等により180, 605千円（前年同期比△ 276, 268千円）の収入となりました。この結果、当第３四半期連結累計期間では822, 804千円（前年同期比＋201, 736千円）の収入となりました。

投資活動によるキャッシュ・フローは、超次世代電子行政システムへの開発投資による無形固定資産の増加により319, 725千円（前年同期比△ 210, 924千円）の支出となりました。この結果、当第３四半期連結累計期間では 1, 530, 851千円の支出（前年同期は909, 315千円の収入）となりました。

財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の増加により200, 000千円（前年同期比＋10, 136千円）の収入となりました。この結果、当第３四半期連結累計期間では75, 111千円（前年同期比＋26, 656千円）の収入となりました。

( 4）事業上及び財務上の対処すべき課題

当第３四半期連結会計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。

( 5）研究開発活動

当第３四半期連結会計期間の研究開発費の総額は13, 837千円であります。

(12)

第３【設備の状況】

( 1）主要な設備の状況

当第３四半期連結会計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。

( 2）設備の新設、除却等の計画

(13)

①【株式の総数】

②【発行済株式】

該当事項はありません。

第４【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

( 1) 【株式の総数等】

種類発行可能株式総数（株）

普通株式 8, 000, 000

計 8, 000, 000

種類

第３四半期会計期間末現在発行数（株）

（平成21年12月31日）

提出日現在発行数（株）（平成22年２月10日）

上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名

内容

普通株式 3, 510, 000 3, 510, 000 ジャスダック証券取引所単元株式数 100株

計 3, 510, 000 3, 510, 000 ― ―

( 2) 【新株予約権等の状況】

( 3) 【ライツプランの内容】

( 4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日

発行済株式総数増減数

（株）

発行済株式総数残高（株）

資本金増減額（千円）

資本金残高（千円）

資本準備金増減額（千円）

資本準備金残高（千円）

平成21年12月31日 ─ 3, 510, 000 ― 1, 966, 900 ― 2, 453, 650

( 5) 【大株主の状況】

(14)

当第３四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、実質株主が把握できず、記載することができませんので、直前の基準日である平成21年９月30日の株主名簿により記載しております。

①【発行済株式】

②【自己株式等】 ( 6) 【議決権の状況】

平成21年９月30日現在

区分株式数（株）議決権の数（個）内容

無議決権株式 ― ― ―

議決権制限株式（自己株式等） ― ― ―

議決権制限株式（その他） ― ― ―

完全議決権株式（自己株式等）

（自己保有株式）普通株式 10, 900

― ―

完全議決権株式（その他）普通株式 3, 497, 800 34, 978 ―

単元未満株式普通株式 1, 300 ― ― 発行済株式総数 3, 510, 000 ― ―

総株主の議決権 ― 34, 978 ―

平成21年９月30日現在

所有者の氏名又は名称所有者の住所

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

（自己保有株式）株式会社両毛システムズ

群馬県桐生市広沢町三丁目 4025番地

10, 900 − 10, 900 0. 31

(15)

【当該四半期累計期間における月別最高・最低株価】

（注）最高・最低株価は、ジャスダック証券取引所におけるものであります。

前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期報告書提出日までの役員の異動は、次のとおりであります。 ( 1) 役職の異動

２【株価の推移】

月別

平成21年

４月５月６月７月８月９月 10月 11月 12月

最高（円） 504 635 785 579 547 553 540 520 525

最低（円） 392 548 545 505 509 501 499 470 478

３【役員の状況】

新役名新職名旧役名旧職名氏名異動年月日

(16)

１ 四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、前第３四半期連結会計期間（平成20年10月１日から平成20年12月31日まで）及び前第３四半期連結累計期間（平成20年４月１日から平成20年12月31日まで）は、改正前の四半期連結財務諸表規則に基づき、当第３四半期連結会計期間（平成21年10月１日から平成21年12月31日まで）及び当第３四半期連結累計期間（平成21年４月１日から平成21年12月31日まで）は、改正後の四半期連結財務諸表規則に基づいて作成しております。

２ 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前第３四半期連結会計期間（平成20年10月１日から平成20年12月31日まで）及び前第３四半期連結累計期間（平成20年４月１日から平成20年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表並びに当第３四半期連結会計期間（平成21年10月１日から平成21年12月31日まで）及び当第３四半期連結累計期間（平成21年４月１日から平成21年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新宿監査法人による四半期レビューを受けております。

(17)

１【四半期連結財務諸表】

( 1) 【四半期連結貸借対照表】

（単位：千円）

当第３四半期連結会計期間末 ( 平成21年12月31日)

前連結会計年度末に係る要約連結貸借対照表 ( 平成21年３月31日)

資産の部流動資産

現金及び預金 518, 187 519, 117 受取手形及び売掛金 ※ 1

1, 149, 880 2, 190, 811 有価証券 600, 475 1, 198, 953

たな卸資産 ※ 2

979, 475 ※ 2 392, 448 関係会社短期貸付金 1, 020, 111 920, 042 その他 834, 118 748, 153

貸倒引当金 △328 △ 281

流動資産合計 5, 101, 920 5, 969, 245 固定資産

有形固定資産 ※ 3

897, 656 ※ 3

949, 274 無形固定資産

ソフトウエア仮勘定 1, 351, 490 − その他 277, 967 259, 230 無形固定資産合計 1, 629, 458 259, 230 投資その他の資産 2, 075, 760 2, 233, 183 固定資産合計 4, 602, 875 3, 441, 689 資産合計 9, 704, 796 9, 410, 934 負債の部

流動負債

買掛金 498, 261 471, 014 短期借入金 200, 000 76, 000 未払法人税等 66, 627 14, 921 賞与引当金 235, 395 372, 292

受注損失引当金 4, 955 849

その他 617, 183 515, 099 流動負債合計 1, 622, 424 1, 450, 177 固定負債

その他 601, 231 522, 621 固定負債合計 601, 231 522, 621 負債合計 2, 223, 655 1, 972, 798 純資産の部

株主資本

資本金 1, 966, 900 1, 966, 900 資本剰余金 2, 453, 650 2, 453, 650 利益剰余金 3, 025, 633 2, 978, 795 自己株式 △ 8, 477 △8, 477 株主資本合計 7, 437, 706 7, 390, 868 評価・換算差額等

(18)

( 2) 【四半期連結損益計算書】【第３四半期連結累計期間】

（単位：千円）前第３四半期連結累計期間

( 自平成20年４月１日至平成20年12月31日)

当第３四半期連結累計期間 ( 自平成21年４月１日

至平成21年12月31日)

売上高 6, 178, 778 6, 408, 713 売上原価 4, 954, 474 4, 857, 824 売上総利益 1, 224, 303 1, 550, 888 販売費及び一般管理費

給料及び手当 606, 178 659, 589 賞与引当金繰入額 154, 206 103, 033 その他 637, 195 780, 369 販売費及び一般管理費合計 1, 397, 581 1, 542, 992 営業利益又は営業損失（△） △173, 277 7, 896 営業外収益

受取利息 12, 542 20, 048 受取配当金 11, 024 21, 038 受取賃貸料 150, 083 153, 872

その他 24, 956 20, 639

営業外収益合計 198, 606 215, 598 営業外費用

支払利息 601 785

有価証券売却損 133 205

賃貸収入原価 137, 186 140, 260

その他 5, 957 1, 339

営業外費用合計 143, 879 142, 591 経常利益又は経常損失（△） △118, 549 80, 903 特別利益

固定資産売却益 496 32

賞与引当金戻入額 − 98, 074

特別利益合計 496 98, 106

特別損失

固定資産売却損 40 121

固定資産除却損 12, 114 3, 484

投資有価証券売却損 − 6, 020

投資有価証券評価損 − 2, 725

過年度損益修正損 6, 989 −

その他 5, 128 −

特別損失合計 24, 273 12, 352 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期

純損失（△ ）

△142, 326 166, 657

法人税等 △53, 818 73, 592

少数株主利益 3, 519 4, 238

(19)

【第３四半期連結会計期間】

前第３四半期連結会計期間 ( 自平成20年10月１日

当第３四半期連結会計期間 ( 自平成21年10月１日

売上高 ※ 1

1, 732, 011 ※ 1 1, 938, 749 売上原価 ※ 1 1, 467, 737 ※ 1 1, 473, 050 売上総利益 264, 273 465, 699 販売費及び一般管理費

給料及び手当 202, 689 219, 729 賞与引当金繰入額 59, 654 40, 138 その他 223, 519 268, 008 販売費及び一般管理費合計 ※ 1 485, 863 ※ 1 527, 877 営業利益又は営業損失（△） △221, 590 △62, 178 営業外収益

受取利息 6, 439 6, 090

受取配当金 1, 593 15, 304 受取賃貸料 48, 911 48, 029

その他 8, 967 5, 956

営業外収益合計 65, 911 75, 380 営業外費用

支払利息 401 286

有価証券売却損 − 205

賃貸収入原価 44, 509 43, 499

その他 225 356

営業外費用合計 45, 136 44, 347 経常利益又は経常損失（△） △200, 814 △31, 144 特別利益

特別利益合計 − −

特別損失

固定資産売却損 − 121

固定資産除却損 615 637

投資有価証券売却損 − 6, 020

特別損失合計 615 6, 779

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△ ）

△201, 430 △37, 924

法人税等 △81, 307 △14, 757

少数株主利益 1, 253 3, 912

(20)

( 3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

前第３四半期連結累計期間 ( 自平成20年４月１日

営業活動によるキャッシュ・フロー

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△ 142, 326 166, 657

減価償却費 88, 349 94, 591 無形固定資産償却費 28, 904 48, 082 前払年金費用の増減額（△は増加） 10, 006 88, 487 賞与引当金の増減額（△ は減少） △145, 201 △ 136, 896 受注損失引当金の増減額（△ は減少） 15, 484 4, 106 貸倒引当金の増減額（△ は減少） △428 46 受取利息及び受取配当金 △ 23, 566 △41, 087 有価証券売却損益（△は益） 133 205 投資有価証券売却損益（△は益） − 6, 020 投資有価証券評価損益（△は益） 2, 128 2, 725

支払利息 601 785

為替差損益（△ は益） 174 507

たな卸資産廃棄損 325 −

固定資産売却損益（△は益） △456 89 固定資産除却損 12, 114 3, 484 売上債権の増減額（△は増加） 1, 543, 451 1, 119, 906 たな卸資産の増減額（△ は増加） △543, 951 △ 587, 027 その他の流動資産の増減額（△は増加） △ 34, 894 △ 172, 437 仕入債務の増減額（△は減少） △234, 114 19, 905 未払費用の増減額（△は減少） △ 10, 926 △13, 364 その他の流動負債の増減額（△は減少） 26, 039 138, 785 その他の固定負債の増減額（△は減少） 68, 135 72, 431

その他 − 90

小計 659, 981 816, 097 利息及び配当金の受取額 21, 650 41, 235

利息の支払額 △680 △ 866

法人税等の支払額 △ 59, 882 △33, 661 営業活動によるキャッシュ・フロー 621, 068 822, 804 投資活動によるキャッシュ・フロー

定期預金の預入による支出 △ 247, 000 △ 180, 000 定期預金の払戻による収入 185, 000 247, 000 関係会社短期貸付金の増減額( △ は増加) ※ 2

(21)

（単位：千円）前第３四半期連結累計期間

( 自平成20年４月１日至平成20年12月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

短期借入金の純増減額（△は減少） 94, 000 124, 000 自己株式の取得による支出 △930 − 配当金の支払額 △42, 013 △41, 988 少数株主への配当金の支払額 △ 2, 600 △6, 900 財務活動によるキャッシュ・フロー 48, 455 75, 111

現金及び現金同等物に係る換算差額 − −

現金及び現金同等物の増減額（△ は減少） 1, 578, 838 △ 632, 935 現金及び現金同等物の期首残高 951, 533 2, 092, 183 現金及び現金同等物の四半期末残高 ※ 1

2, 530, 372 ※ 1

(22)

該当事項はありません。【継続企業の前提に関する事項】

【四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項等の変更】

当第３四半期連結累計期間（自平成21年４月１日

１会計処理基準に関する事項の変更

（1）重要な減価償却資産の減価償却の方法の変更無形固定資産（リース資産を除く）

従来、市場販売目的ソフトウエアについては、見込販売数量に基づく償却額と残存有効期間に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を計上し、期間は３年の定額法を採用しておりましたが、今後、販売単価の変動が予想される為、第１四半期連結会計期間より、３年間の見込販売金額に対する比率による償却額と、残存有効期間に基づく均等配分額とのいずれか大きい額で償却する方法へと変更しております。

なお、この変更に伴う損益に与える影響額は軽微であります。（2）受注制作のソフトウエアに係る収益及び原価の計上基準の変更

受注制作のソフトウエアに係る収益の計上基準については、従来、工事完成基準を適用しておりましたが、「工事契約に関する会計基準」（企業会計基準第15号平成19年12月27日）及び「工事契約に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第18号平成19年12月27日）を第１四半期連結会計期間より適用し、第１四半期連結会計期間以降に着手したソフトウエア開発案件から、当第３四半期連結会計期間末までの進捗部分について成果の確実性が認められる案件については工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の案件については工事完成基準を適用しております。

なお、この変更に伴う損益に与える影響はありません。

【表示方法の変更】

（四半期連結損益計算書関係）

前第３四半期連結累計期間において、特別損失の「その他」に含めて表示しておりました「投資有価証券評価損」は、特別損失総額の100分の20を超えたため、当第３四半期連結累計期間では区分掲記することとしました。

なお、前第３四半期連結累計期間の「その他」に含まれる「投資有価証券評価損」は2, 128千円であります。

（四半期連結貸借対照表関係）

１「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成20年８月７日内閣府令第50号）を適用したことに伴い、前第３四半期連結会計期間において、流動資産の「原材料」、「仕掛品」及び「その他」に含まれていた「貯蔵品」は、当第３四半期連結会計期間では「たな卸資産」として一括して掲記しております。

(23)

【簡便な会計処理】

１棚卸資産の評価方法当第３四半期連結会計期間末の棚卸高の算出に関しては、実地棚卸を省略し、第２四半期連結会計期間末の実地棚卸高を基礎として合理的な方法により算定する方法によっております。

また、棚卸資産の簿価切下げに関しては、収益性の低下が明らかなものについてのみ正味売却価額を見積り、簿価切下げを行う方法によっております。２固定資産の減価償却費の算定

方法

定率法を採用している資産については、連結会計年度に係る減価償却費の額を期間按分して算定する方法によっております。

【四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理】

１税金費用の計算当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

なお、「法人税等調整額」は、「法人税等」に含めて表示しております。

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

当第３四半期連結会計期間末（平成21年12月31日）

前連結会計年度末（平成21年３月31日）

※ １四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。

１ ── ── ── ── ──

受取手形 1, 868千円

※ ２たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。 ※ ２たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。仕掛品 969, 976千円

原材料及び貯蔵品 9, 498千円

仕掛品 385, 398千円原材料及び貯蔵品 7, 049千円

※ ３有形固定資産の減価償却累計額 ※ ３有形固定資産の減価償却累計額千円

2, 896, 371 2, 864, 687千円

（四半期連結損益計算書関係）

※ １当社グループの売上高は第２四半期及び第４四半期に集中する傾向にあります。当第３四半期連結会計期間の売上高及び営業費用は第２四半期連結会計期間と比較して減少しております。

(24)

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

前第３四半期連結累計期間（自平成20年４月１日

※ １現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

※ １現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係現金及び預金 777, 348千円

有価証券 1, 298, 098千円関係会社短期貸付金 1, 000, 000千円計 3, 075, 447千円預入期間が３ヶ月超の定期預金 △ 247, 000千円預入期間が３ヶ月超の有価証券 △ 298, 075千円現金及び現金同等物 2, 530, 372千円

現金及び預金 518, 187千円有価証券 600, 475千円関係会社短期貸付金 1, 020, 111千円計 2, 138, 774千円預入期間が３ヶ月超の定期預金 △180, 000千円預入期間が３ヶ月超の有価証券 △499, 525千円現金及び現金同等物 1, 459, 248千円 ※ ２「関係会社短期貸付金の増減額（△は増加）」に

は、資金（現金及び現金同等物）の範囲に含めた関係会社短期貸付金1, 000, 000千円が含まれております。

２ ── ── ── ── ──

（株主資本等関係）

当第３四半期連結会計期間末（平成21年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自平成21年４月１日至平成21年12月31日）

１発行済株式に関する事項

２自己株式に関する事項

３配当に関する事項 ( 1）配当金支払額

( 2）基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの

４株主資本の著しい変動に関する事項該当事項はありません。

株式の種類当第３四半期連結会計期間末

普通株式（株） 3, 510, 000

株式の種類当第３四半期連結会計期間末

普通株式（株） 10, 960

決議株式の種類配当の原資

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日効力発生日

平成21年６月25日定時株主総会

(25)

前第３四半期連結会計期間（自平成20年10月１日至平成20年12月31日）及び当第３四半期連結会計期間（自平成21年10月１日至平成21年12月31日）並びに前第３四半期連結累計期間（自平成20年４月１日至平成20年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自平成21年４月１日至平成21年12月31日）

当社及び連結子会社の事業は、情報処理関連事業の単一事業であります。従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載を省略しております。

本邦以外の国及び地域に所在する連結子会社及び在外支店がないため、記載を省略しております。

海外売上高が連結売上高の10％未満のため、海外売上高の記載を省略しております。

満期保有目的債券で時価のあるもの及びその他有価証券で時価のあるものにつきましては、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

当第３四半期連結会計期間末（平成21年12月31日）該当事項はありません。

当第３四半期連結会計期間（自平成21年10月１日至平成21年12月31日）該当事項はありません。

（セグメント情報）

【事業の種類別セグメント情報】

【所在地別セグメント情報】

【海外売上高】

（有価証券関係）

（デリバティブ取引関係）

（ストック・オプション等関係）

（企業結合等関係）

(26)

１１株当たり純資産額

（注）１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

２１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

（注）１潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。２１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

（１株当たり情報）

円

2, 124. 94 2, 108. 95円

項目

純資産の部の合計額（千円） 7, 481, 140 7, 438, 135

普通株式に係る純資産額（千円） 7, 435, 238 7, 379, 301

差額の主な内訳（千円）

少数株主持分 45, 901 58, 834

普通株式の発行済株式数（千株） 3, 510 3, 510

普通株式の自己株式数（千株） 10 10

１株当たり純資産額の算定に用いられた四半期末（期末）の普通株式の数（千株）

3, 499 3, 499

項目

１株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（円）

△26. 29 25. 39

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額（円） ─ ─

項目

四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円） △ 92, 027 88, 826

普通株主に帰属しない金額（千円） ─ ─

普通株式に係る四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円）

△ 92, 027 88, 826

(27)

（注）１潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。２１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

リース取引残高は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

該当事項はありません。項目

１株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（円）

△34. 68 △7. 74

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額（円） ─ ─

項目

四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円） △ 121, 376 △ 27, 079

普通株主に帰属しない金額（千円） ─ ─

普通株式に係る四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円）

△ 121, 376 △ 27, 079

普通株式の期中平均株式数（千株） 3, 499 3, 499

（重要な後発事象）

（リース取引関係）

(28)

(29)

独立監査人の四半期レビュー報告書

平成21年２月５日

株式会社両毛システムズ

取締役会

御中

新宿監査法人

指定社員

業務執行社員

公認会計士

田

中

信

行

㊞

指定社員

業務執行社員

公認会計士

橋

本

実

㊞

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられてい

る株式会社両毛システムズの平成20年４月１日から平成21年３月31日までの連結会計年度の第３四半期

連結会計期間（平成20年10月１日から平成20年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成20年

４月１日から平成20年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、

四半期連結損益計算書及び四半期連結キャッシュ・フロー計算書について四半期レビューを行った。こ

の四半期連結財務諸表の作成責任は経営者にあり、当監査法人の責任は独立の立場から四半期連結財務

諸表に対する結論を表明することにある。

当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期

レビューを行った。四半期レビューは、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者

等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続により行われており、我が国にお

いて一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べ限定さ

れた手続により行われた。

当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般

に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社両毛システムズ及び連結

子会社の平成20年12月31日現在の財政状態、同日をもって終了する第３四半期連結会計期間及び第３四

半期連結累計期間の経営成績並びに第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示

していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな

い。

以

上

（注）１上記は、四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。

(30)

IRニュース | 株式会社両毛システムズ

第３

四半期報告書

本書は、

Ｅ

Ｄ

Ｉ

ＮＥ

Ｔ

（

E lectronic Disclosure for Investors' NE T work）

シス

テ

ムを利用し

て金融庁に提出し

た第３

四半期報告書の記載事項を、

紙媒体と

し

て作成し

たも

のであり

ま

す。

株式会社両毛シス

テムズ

目 次

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

２【事業の内容】

３【関係会社の状況】

４【従業員の状況】

第２【事業の状況】

１【生産、受注及び販売の状況】

２【事業等のリスク】

３【経営上の重要な契約等】

４【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

第３【設備の状況】

第４【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

２【株価の推移】

３【役員の状況】

１

四半期連結財務諸表の作成方法について

２

監査証明について

１【四半期連結財務諸表】

独立監査人の四半期レビュー報告書

平成21年２月５日

株式会社両毛システムズ

取締役会

御中

新宿監査法人

指定社員

業務執行社員

公認会計士

田

中

信

行

㊞

指定社員

業務執行社員

公認会計士

橋

本

実

㊞

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられてい

る株式会社両毛システムズの平成20年４月１日から平成21年３月31日までの連結会計年度の第３四半期

連結会計期間（平成20年10月１日から平成20年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成20年

４月１日から平成20年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、

四半期連結損益計算書及び四半期連結キャッシュ・フロー計算書について四半期レビューを行った。こ

の四半期連結財務諸表の作成責任は経営者にあり、当監査法人の責任は独立の立場から四半期連結財務

諸表に対する結論を表明することにある。

当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期

レビューを行った。四半期レビューは、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者

等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続により行われており、我が国にお

目次